2022綜合所得稅電腦版 線上報稅教學:申報試算、繳稅方法、所得資料查詢、免讀卡機且Mac也能用

2022.04.30 08:00AM
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又到了5月報稅季,2022年綜合所得稅同樣維持1個月的報稅時間,納稅人需於5月1日至31日期間內完成報稅手續。延續去年開放的新功能,2022年綜合所得稅的報稅管道包括電腦版網頁線上報稅、電腦版離線報稅、以及去年新增的手機報稅,其中電腦版線上報稅提供了6種身分驗證管道,無論是沒有讀卡機、或者是擁有自然人憑證或已註冊健保卡之納稅人,都可以順利完成驗證並且進入報稅系統。本篇將介紹完整的報稅流程,從6種身分驗證方式、進入報稅系統、取得所得資料、線上申報、到繳稅付款,至於其他更多報稅相關訊息,可至報稅專欄查詢。

2022報稅全攻略:

6種身分驗證管道 手機報稅功能再更新

2022年綜合所得稅電腦線上報稅維持去年的功能,總共提供6種身分驗證管道,包括自然人憑證、已註冊健保卡、戶口名簿戶號與查詢碼、電子憑證、行動身分識別,以及2021年新增的行動電話認證。其中,2022年內政部推出了「行動自然人憑證」,因此行動身分識別的驗證管道從過去的「Taiwan Fido App」改成透過行動自然人憑證App完成生物辨識流程。

另外,今年手機報稅功能再更新,除了提供基本版面讓稅務資料較簡單的納稅人可以直接確認申報,額外增加了「編修功能」,讓稅務資料較為複雜的納稅人,也可以透過修訂選項進入編修畫面,使用手機報稅系統修改。不過,因為手機的畫面較小,且稅務資料較為複雜,因此如果有大量修改資料的需求,財政部建議納稅人可以使用電腦報稅系統為主。

▲今年手機報稅系統新增了編修功能,和電腦版可以互相修改,兩者可交互使用。

報稅系統登入教學:6種身分驗證方式

在正式進入報稅系統之前,納稅人必須先透過自然人憑證、已註冊健保卡、戶口名簿戶號與查詢碼、電子憑證、Fido行動身分識別,或是行動電話認證完成登入。每種身分驗證管道所需要的工具不同,例如行動電話認證是搭配手機門號進行認證,因此門號必須要登記在本人名下才能夠執行,至於手邊有已註冊健保卡或是自然人憑證者,則可以搭配晶片讀卡機插卡登入。

行動電話驗證教學:本人手機門號、健保卡號、身分證字號

行動電話驗證是去年新增的身分驗證方法,不需要使用讀卡機,只需要藉由手機門號、健保卡、身分證字號完成驗證流程,而且無論是手機報稅還是電腦報稅都可以使用。

不過,行動電話驗證也有限制存在,那就是手機門號必須為本人且非第二類電信業者門號,因此若手機門號屬於父母、公司行號,則需要選擇其他身分驗證方式。此外,手機門號需要透過網路傳送認證資料,因此需要關閉Wi-Fi網路,使用手機自身的行動網路進行身分驗證。所以如果手機門號沒有申辦網路服務的話,或許也需要參考其他的登入方法。

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▲進入所得稅申報系統,選擇「行動電話認證」。

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▲系統會進入環境檢測,顯示「通過」即可進入下一步。

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▲依照指示,需要輸入身分證字號、門號之電信業者、手機號碼、以及健保卡卡號、系統驗證碼。

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▲畫面上顯示QR Code,使用手機掃瞄。

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▲在手機端,勾選同意條款,並且確認已關閉Wi-Fi,開啟行動網路。選擇「開始驗證」之後,系統就會引導回到電腦的報稅系統。

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▲完成登入,成功進入報稅系統。

▲行動電話驗證教學影片。

已註冊健保卡、註冊密碼驗證教學:需搭配晶片讀卡機

如今口罩實名制、快篩實名制等措施都需要使用到已註冊健保卡,想必有不少民眾已經完成了健保卡的註冊手續。如果已完成健保卡註冊的話,搭配讀卡機、健保卡註冊密碼就快速可以登入報稅網頁。而若是還沒有完成健保卡註冊,則需要另外完成註冊流程,過程中亦須搭配戶口名簿戶號申請,詳細的健保卡註冊步驟可參考「健保卡報稅、註冊、預設密碼教學」。

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▲如果尚未註冊健保卡,則需前往「健保卡網路服務註冊」網頁,點選「註冊」,開始註冊手續,過程中會需要使用戶口名簿戶號、健保卡和晶片讀卡機。

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▲在註冊完成之後,同樣進入綜合所得稅申報系統,選擇使用「健保卡、註冊密碼」進行身分驗證。

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▲系統進行環境檢測,通過後即可進行下一步。

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▲依照指示,輸入身分證字號、已註冊之密碼,並且插入晶片讀卡機與已註冊健保卡。

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▲完成後即可登入報稅系統。

▲已註冊健保卡、註冊密碼身分驗證教學影片。

自然人憑證驗證教學:需搭配晶片讀卡機

如果民眾有申辦自然人憑證,那麼只需要將憑證插入讀卡機,再輸入PIN碼即可完成登入,在眾多身分驗證方式中可以說是相當的方便。不過,畢竟自然人憑證較少使用,有可能會碰到忘記PIN碼、或是到期的問題,此時可以參考「自然人憑證預設密碼、PIN碼重設、鎖卡解鎖、線上續卡與展期」文章教學。

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▲在自然人憑證之左下角可以看見使用期限,申辦展延可以延長3年使用時間。

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▲進入綜合所得稅申報系統,選擇使用「自然人憑證」進行身分驗證。

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▲在系統的環境檢測通過之後,可繼續進行下一步驗證。

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▲插入晶片讀卡機、自然人憑證,並且輸入身分證字號和自然人憑證設定的PIN碼。

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▲成功進入所得稅申報系統。

戶口名簿戶號、查詢碼驗證教學:前往4大超商列印

如果手邊沒有晶片讀卡機,但是卻有已註冊健保卡或自然人憑證的話,可以前往4大超商操作多媒體事務機例如ibon、Fami-Port等,從機台中查詢並且列印戶口名簿戶號、查詢碼,再憑以上資訊登入報稅系統。而若是覺得前往4大超商操作太過麻煩,納稅人也可以在國稅局所寄出的「所得試算表」中找到查詢碼,再搭配戶口名簿戶號完成身分驗證,進入報稅流程。

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▲和口罩實名制類似,持已註冊健保卡前往多媒體事務機台操作。

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▲這裡以7-11的ibon機台為例,選單左側可以看見資訊查詢選項。

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▲依照指示,選擇「列印所得及扣除額資料查詢碼」。

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▲依照指示插入已註冊健保卡或是自然人憑證。

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▲螢幕上顯示查詢碼列印資訊。點選右下角的「列印單據」。

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▲如果不知道戶口名簿戶號的話,也可以一併列印。

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▲取得機台列印的小白單。

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▲單據上會載明所得稅之查詢碼、戶號。

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▲回到所得稅申報系統,選擇「戶口名簿戶號、查詢碼」進行身分驗證。

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▲在系統環境檢查通過之後,即可進行下一步。

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▲依照指示,輸入身分證字號、出生年月日、驗證碼,已經剛才獲得的查詢碼和戶口名簿戶號。

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▲成功進入報稅系統。

▲戶口名簿戶號、查詢碼登入報稅系統教學影片。

行動身分識別、行動自然人憑證驗證:需事先完成註冊

內政部於今年2月推出「行動自然人憑證App」,可以將自然人憑證綁定手機,透過手機裡的指紋辨識或Face ID登入,取代實體的自然人憑證卡片。而本次報稅系統也將行動自然人憑證納入身分驗證管道,等同於於早期的「Taiwan Fido App」,用戶可以從手機端藉由生物辨識完成身分驗證流程。

如果納稅人已經有事先申辦行動自然人憑證,則可以直接選擇「行動自然人憑證驗證」管道登入。但若是沒有事先完成註冊者,則需要使用自然人憑證、晶片讀卡機前往「行動自然人憑證」官方註冊網頁申辦。詳細教學可見「10分鐘搞定行動自然人憑證手機綁定教學:Android、iOS皆可用」。

▲行動身分識別、行動自然人憑證登入報稅系統教學影片。和行動電話認證相同,納稅人在進入身分驗證流程後,系統會要求用戶前往手機完成識別,再回到電腦登入報稅系統。

電子憑證驗證:由金融機構辦理

一般民眾較少使用到電子憑證的報稅系統。電子憑證報稅不需要使用讀卡機,不過是由申請人攜帶雙證件,前往所屬銀行、證券商、保險公司、金控公司辦理。民眾亦需完成開戶才能夠申辦電子憑證。

▲電子憑證驗證教學影片。

一鍵下載年度所得、稅籍資料完成申報

在順利登入所得稅申報系統之後,納稅人可以一鍵下載年度所得、扣除額、稅籍資料等等,並且依照順序完成今年的稅務申報手續。雖然今年的手機報稅功能再更新,不過電腦版的流程和往年並沒有太大的差異,若是已經有報稅經驗則不需要太過擔心。

自動帶入最有利公式 確認無誤後申報上傳

在報稅系統中,可以看見2021年度所得、扣除額、稅籍資料等等。至於第一次報稅的新鮮人,也不需煩惱稅額計算問題,因為除了部分如捐款減稅資料之外,一切報稅所需要的所得總額、繳納稅額,系統都會自動套入對申報人最有利的公式,申報人只要確認資料無誤,並且選擇稅款的繳納管道就可以了。

▲所得稅計算公式。2021年的基本生活費為19.2萬元,相較去年提高了1萬元,因此今年的納稅人能夠在稅務金額上得到一定幅度的減免。

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▲進入報稅系統之後,點選「下載本年度所得、扣除額、稅籍資料」選項即可直接下載所得稅資料。

照片中提到了所得及扣除額下載注意事項、所得、扣除額資料僅供申報時參考,如有其他來源所有,仍應依法一併申報。、未依規定辦理申報致有短報或漏報情事者,除依規定免罰者外,應依所得稅法相關規定處罰。,包含了文獻、稅、收入、所得稅、自然人

▲系統會要求納稅人同意相關條款,至網頁最下方選擇「同意」。

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▲進入所得稅資料申報頁面,系統會直接代入相關資訊,納稅人在確定資料無誤之後,依序點選「下一步」。

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▲隨著每一項資料的確認步驟,左方目錄欄位也會顯示「完成」之確認選項。若有額外資料則需寄送文件至稅務單位審核。

繳稅、退稅、不繳不退皆須完成申報流程

依據個人的所得資料,會有繳稅、退稅、或是不繳不退共3種可能,而無論是哪種類型,都需要完成資料申報。而在繳稅方面,今年財政部提供了6種繳稅方式,用戶可以選擇信用卡、ATM轉帳、行動支付等的方式繳納稅款,納稅人亦可留意各種繳稅管道提供的優惠回饋。

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▲前往最後一步,開始進行稅務資料的申報上傳。如果需要繳稅,今年財政部提供了6種付款方式,並且在「行動支付」的項目中新增「電支帳戶」,業者包括一卡通Money和歐付寶。

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▲以選擇信用卡繳稅為例,系統會要求納稅人輸入退稅帳戶,以利後續核定退還稅款。接著依照指示,開始信用卡繳稅並且上傳申報資料。

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▲在帳戶或繳費資料填寫完畢之後,送出即可完成申報。

稅額試算表也需完成申報 7月11日前完成證明寄送

在所得稅申報完成之後,如果民眾有捐款等需要額外列舉的綜合所得稅稅務項目,需要檢附證明並且在7月11日前寄送至國稅局核對。在開放線上報稅的同時,國稅局也會寄送「稅額試算書表」,適用試算表的民眾會收到紙本掛號,接著就可以依照書面指示完成報稅手續。

2022年因疫情影響,財政部宣布全面延長報稅時間,因此今年度的所得稅報稅日期為5月1日至6月30日止。另外,為了避免臨櫃報稅的納稅人群聚在國稅局增加風險,因此國稅局今年也推動「線上預約」服務,納稅人可以前往國稅局之預約系統,預約當日或3天內之上班時段,減少現場等待的時間。

▲財政部宣布2022年所得稅申報期限統一延長至6月30日止。
 

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