一圖看懂 2021綜合所得稅報稅新制與流程:基本生活費提高、手機報稅、6種身分認證方式介紹

2021.04.30 08:00AM
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轉眼間報稅季又到了,今年雖然疫情尚未結束,不過綜合所得稅報稅將維持過往1個月的時間,如果有特殊狀況則可以另外申請延期。今年的綜合所得稅的申報期間同樣從5月1日開始至31日,至於所得與扣除額查詢則會從4月28日起開放。在報稅方法的變革上,今年首度新增了「行動電話認證」與「手機報稅」功能,民眾可以透過行動電話認證身分,使用手機就能夠完成今年的稅務申報,不用再尋找遺失的晶片讀卡機。

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2021信用卡報稅優惠總整理

在報稅之前不妨先參考各家銀行推出的信用卡優惠。每年報稅季,各家銀行都會推出信用卡繳稅優惠,讓民眾在現金、ATM轉帳、行動支付App等各種方式中擁有更好的回饋額度。如果繳稅的金額比較大的話,搭配信用卡優惠方案能夠獲得部分回饋點數,而若是有分期繳納的需求,部分信用卡的分期0利率也能夠降低不少負擔。

基本生活費調漲至18.2萬元

今年的綜合所得稅報稅時間為5月1日至31日,在年初財政部就公告了2020年每人的基本生活費為18.2萬元,相較去年增加了7000元,是歷年最大的調幅。基本生活費是財政部依照最近1年、全國每人可支配的所得中位數60%計算,在報稅時,如果民眾的基本生活費低於最低標準,就可以獲得減稅的權益。

▲報稅申報公式。基本生活費的調高有助於減輕稅務的負擔。

新增行動電話認證、手機線上報稅管道

今年報稅最大的變動莫過於新增了「行動電話」認證管道以及「手機報稅」方式,民眾可以透過電話號碼完成身分認證手續,接著直接在手機上完成報稅流程。換句話說,在登入報稅網頁時,民眾不再需要使用自然人憑證、健保卡或是晶片讀卡機,也不需要翻找戶口名簿的戶號進行身分驗證,至於手機報稅則是相對於電腦報稅,也就是在驗證完身分之後,不需要再打開電腦,手機同樣也能完成線上報稅。

不過需要注意的是,手機報稅只能夠使用國稅局資料,也就是說如果民眾需要新增或修改配偶資訊、扶養親屬、所得、扣除額等各式資料,仍然需要登入電腦報稅網站執行。此外,已經完成電腦或平板報稅者,亦無法使用手機再次報稅。

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▲今年新增手機報稅管道,不需要使用讀卡機認證身分、也不用下載App,從報稅網頁登入後就可以直接進入報稅流程。

Windows、Mac電腦網頁報稅流程 6種身分驗證方法

如前段所述,加上去年既有的自然人憑證、健保卡與晶片讀卡機,還有戶口名簿戶號等5種不同的管道,今年共有6種身分驗證方式可以選擇。但如果有修改稅務資料的需求,還是需以電腦網頁報稅為主,若稅務較單純可套用國稅局資料,則建議使用手機報稅。

網頁報稅的流程和往年大致上相同,無論是Windows系統還是蘋果Mac系統,都會進入同一個報稅頁面。維持往例,民眾可以一鍵下載年度所得、扣除額、稅籍資料,亦可在網頁上進行修改,如果有需要檢附的資料證明,則最晚須於6月10日前寄送至國稅局辦理。

電腦網頁報稅身分驗證管道:

  • 已註冊健保卡、讀卡機。
  • 自然人憑證、讀卡機。
  • 戶口名簿戶號、查詢碼。
  • 電子憑證(金融機構)。
  • Taiwan Fido App行動身分識別。
  • 行動電話認證。
  • 網頁報稅:身分驗證管道總整理。

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▲包括新推出的行動電話認證,今年可以透過6種管道進行身分驗證,而且手機也能進行報稅,而非限制於電腦報稅。

自然人憑證報稅:PIN碼重設、鎖卡解鎖、線上續卡

如果手邊有晶片讀卡機的話,自然人憑證報稅可以說是最快速的身分驗證方法,民眾只需要持自然人憑證、讀卡機,透過自然人憑證的PIN碼就可以快速完成驗證流程。不過,畢竟自然人憑證有規定使用期限,報稅時可能會發現憑證即將到期,此時就可以透過線上續卡,再多延長3年的使用時間。

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▲只需要使用晶片讀卡機、自然人憑證,就可以快速完成身分驗證。當然前提是需要記得之前設定的PIN碼。

健保卡報稅:網路服務註冊、戶口名簿戶號登入

如果無法透過行動電話驗證身分、又沒有申辦自然人憑證的話,健保卡報稅也是一個不錯的選擇。再加上2020年實施口罩實名制,多數民眾都有申辦過健保卡網路註冊,那麼使用健保卡報稅的過程也相當簡單,只需要插上讀卡機、輸入密碼就可以登入報稅網頁。不過,如果還沒有完成健保卡註冊的話,則需要花費一點時間線上申辦,且申辦過程也需要戶口名簿戶號、或是進行手機門號驗證,因此若是健保卡尚未完成註冊,或許報稅時選擇其他身分驗證方式會更快速一些。

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▲健保卡須至網頁申請註冊。過程中需使用戶口名簿戶號驗證身分,亦須使用晶片讀卡機,流程較為繁瑣。

免讀卡機報稅:已註冊健保卡、戶號、查詢碼與多媒體事務機

不想要每年都為了報稅買一台讀卡機嗎?現在也有提供免讀卡機的身分認證方法,只需要攜帶已註冊健保卡或自然人憑證,前往便利商店就能夠查詢到所有需要的資訊。此種方式可以免去尋找或購買晶片讀卡機的麻煩,流程是操作便利商店的多媒體事務機(如ibon、FamiPort等)找到查詢碼,同時戶口名簿戶號也可以一併列印,完成後就能夠憑藉單據上的資料登入報稅網站。

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▲前往便利商店的多媒體事務機,從首頁上就可以看見所需資料的查詢位置。

讀卡機讀不到?或許不是讀卡機的問題

如果是使用讀卡機搭配自然人憑證或是健保卡報稅,可能會碰到卡片無法讀取的問題,這時除了買一台新的讀卡機之外,不妨先試著尋找問題癥結點。也說不定是因為卡片的晶片氧化造成資料法讀取,或是因為卡片太薄而導致接觸不良,而在經過測試之後,若確定是讀卡機的問題,可以再從驅動程式等各方面進行檢測。

退稅、不繳不退亦須完成申報

除了以上提到的問題,如果對報稅有其他疑惑,可以參考「5月報稅季」綜合所得稅報稅專欄,查看更多的文章介紹。2021年的綜合所得稅報稅時間為5月1日至31日,提醒無論是需要繳稅、或是退稅、不繳不退的民眾,同樣需要記得申報,才算是完成年度的報稅流程。

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