2021所得稅 電腦版線上報稅教學:繳稅方法、所得資料查詢、申報試算、免讀卡機且Mac也能用

2021.04.30 08:00AM
照片中提到了綜合所得稅申報系統、健保卡+註冊密碼、自然人憑證,包含了圖、商標、產品設計、在線廣告、字形

2021年維持1個月的報稅時間,民眾須在5月1日至31日內完成個人綜合所得稅的申報流程。而為了方便民眾登入報稅系統,財政部陸續推出自然人憑證、已註冊健保卡、戶號與查詢碼、Taiwan Fido台灣行動身分識別等各種身分認證方式,希望能夠盡量減少民眾在認證上的麻煩。而如果是使用電腦版操作的話,民眾共有6種身分驗證方式可以選擇,後續的綜合所得稅也可以一鍵下載,再由系統自動帶入最適合的計算公式,讓民眾迅速完成稅務申報。本篇將介紹完整的報稅流程,從進入報稅系統、取得所得資料、線上申報、到繳稅付款,至於其他更多報稅相關訊息,可至報稅專欄查詢。 

更多報稅資訊:

6種身分驗證方式 另有「手機報稅」管道

本次所得稅報稅共有6種身分驗證方式,包括自然人憑證、已註冊健保卡、戶口名簿戶號與查詢碼、電子憑證、Fido行動身分識別、行動電話認證。其中,行動電話認證是2021年推出的新管道,民眾可以透過本人手機門號、身分證字號、健保卡卡號完成登入。

另外,今年報稅亦提供了「手機報稅」的選擇,也就是民眾可以直接在手機上完成報稅與繳稅了,不一定要打開電腦。不過,手機報稅以財政部提供的申報資料為主,因此若是需要編修稅務資料,仍然建議以電腦版登入。

報稅系統登入教學:電話身分驗證、健保卡、自然人憑證

以下分別介紹6種身分驗證方式,在完成之後,民眾即可進入報稅系統,開始正式的稅務申報流程。另外,今年共提供了6種方式可以進行身分驗證,因此如果手邊有晶片讀卡機、已註冊健保卡或是自然人憑證,那麼可以直接選擇插卡登入,而若是沒有讀卡機,或許可以嘗試今年新開放的「行動電話驗證」,只需要搭配手機門號的網路驗證,就能夠順利登入報稅。

行動電話驗證:本人手機門號、健保卡卡號、身分證字號

2021年新開放的「行動電話驗證」是透過手機門號、健保卡、身分證字號完成驗證流程。不限於手機,在電腦上也能夠進行,且同樣能夠登入電腦版的報稅系統。雖然不需要讀卡機非常方便,但行動電話驗證其實也有限制存在,那就是手機門號必須為本人,因此若手機門號屬於父母、公司行號,則需要選擇其他身分驗證方式。

另外,因為在驗證的時候,需要透過網路傳送認證資料,因此需要關閉Wi-Fi網路,使用手機自身的行動網路進行身分驗證。所以如果手機門號沒有申辦網路服務的話,或許也需要參考其他方式登入。

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▲進入所得稅申報系統,選擇「行動電話認證」。

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▲同樣會進入系統環境檢測。

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▲接著需輸入身分證字號、門號電信業者、手機門號、健保卡卡號。輸入完畢後開始執行身分驗證。

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▲網頁會顯示一組QR Code,需使用手機掃碼認證。

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▲手機掃瞄QR Code之後,會開啟身分識別頁面。勾選同意條款並且開始驗證,驗證結束後就可以回到電腦確認結果。

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▲成功進入報稅系統。

▲行動電話驗證登入影片教學。

已註冊健保卡、讀卡機、密碼登入報稅網頁

2020年實施口罩實名制,想必有不少民眾已經完成了健保卡的註冊手續。如果已完成健保卡註冊的話,搭配讀卡機、健保卡註冊密碼就可以登入報稅網頁。而若是還沒有完成健保卡註冊,則需要另外完成註冊流程,過程中亦須搭配戶口名簿戶號申請。

▲如果尚未完成健保卡註冊,則須前往「健保卡網路服務註冊」網頁申請。

▲回到所得稅申報系統,選擇「健保卡+註冊密碼」登入。

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▲使用健保卡、註冊密碼登入,同樣需先檢查設備,若不符合則須另外下載安裝元件。

▲插入健保卡、讀卡機,輸入註冊密碼,執行身分驗證。

▲完成之後及可登入報稅系統。

▲健保卡登入報稅系統教學,2020年版。

自然人憑證、讀卡機、PIN碼登入

如果民眾有申辦自然人憑證,那麼只需要將憑證插入讀卡機,再輸入PIN碼即可完成登入,在眾多身分驗證方式中可以說是相當的方便。不過,畢竟自然人憑證較少使用,有可能會碰到忘記PIN碼、或是到期的問題,此時可以參考「自然人憑證預設密碼、PIN碼重設、鎖卡解鎖、線上續卡與展期」文章教學。

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▲從自然人憑證的左下角,可以看見使用期限。展延一次可以多延長3年的時間。

▲回到報稅系統,選擇「自然人憑證」登入。

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▲同樣,需要先完成系統環境檢測,若未通過則需要重新安裝元件。

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▲輸入身分證字號與自然人憑證PIN碼。

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▲成功進入報稅系統。

電子憑證報稅由金融機構辦理

一般民眾較少使用到電子憑證的報稅系統。電子憑證報稅不需要使用讀卡機,不過是由申請人攜帶雙證件,前往所屬銀行、證券商、保險公司、金控公司辦理。民眾亦需完成開戶才能夠申辦電子憑證。

▲電子憑證報稅系統登入影片,2020年版。

已註冊健保卡、自然人憑證前往4大超商索取戶號與查詢碼

適合手邊沒有晶片讀卡機的用戶,民眾可以持已註冊健保卡、自然人憑證前往4大超商索取戶口名簿戶號、查詢碼,再憑以上資訊登入報稅系統。而若是覺得前往4大超商操作太過麻煩,民眾也可以等待國稅局所寄出的「所得試算表」中找到查詢碼,再搭配戶口名簿戶號完成身分驗證。

照片中提到了NEC、健保卡插卡處、健保卡插卡貼紙109/04/22 R期,跟NEC顯示解決方案有關,包含了電子產品、稅、電子配件、所得稅、電子產品

▲持已註冊健保卡、自然人憑證前往4大超商,操作多媒體事務機(如ibon、FamiPort等)。需要注意的是健保卡需完成註冊,查詢時亦需輸入健保卡註冊密碼、自然人憑證PIN碼。

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▲這裡以7-11的ibon機台為例,選單左側可以看見資訊查詢選項。

▲選擇列印所得與相關資訊。

▲依照手上的卡片類型選擇認證方式。

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▲插入卡片,並且依照指示輸入身分證字號、健保卡註冊密碼,或是自然人憑證PIN碼。

▲確認資料並且列印單據。

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▲視情況選擇是否需要列印戶號。

▲取回小白單。

▲在單據上即可看見查詢碼、戶號。

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▲回到所得稅申報系統,點選「戶口名簿戶號+查詢碼」進行登入。

▲同樣完成系統環境檢查,只需要檢查作業系統與瀏覽器,不需要安裝任何額外的元件。

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▲輸入身分證字號、戶口名簿戶號、查詢碼、驗證碼。執行身分驗證。

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▲成功登入報稅系統。

▲戶口名簿戶號、查詢碼登入報稅系統教學影片,2020年版。

Taiwan Fido App行動身分識別 需事先完成註冊

如果已經有事先註冊Taiwan Fido App,那麼透過指紋、臉部辨識等生物辨識即可完成身分驗證,進入報稅系統。但如果沒有事先申辦,則需要透過自然人憑證、讀卡機完成線上註冊與綁定,因此若沒有事先註冊的話,或許選擇其他驗證方式會較方便一些。

▲Taiwan Fido台灣行動身分識別App註冊、手機綁定流程。

▲Taiwan Fido台灣行動身分識別App報稅登入教學影片,2020年版。

進入報稅系統:一鍵下載年度所得、稅籍資料完成申報

在完成身分驗證之後,申報人可以一鍵下載年度所得、扣除額、稅籍資料等等,並且依照順序完成今年的稅務申報手續。今年的報稅系統雖然新增了行動電話驗證和手機報稅功能,但在電腦版的流程和往年並沒有太大的差異,若是已經有報稅經驗則不需要太過擔心。

系統自動計算各項資料、選擇最有利的公式

在報稅系統中,可以看見2020年度所得、扣除額、稅籍資料等等。至於第一次報稅的新鮮人,也不需煩惱稅額計算問題,因為除了部分如捐款減稅資料之外,一切報稅所需要的所得總額、繳納稅額,系統都會自動套入對申報人最有利的公式,申報人只要確認資料無誤,並且選擇稅款的繳納管道就可以了。

▲所得稅計算公式。2020年的基本生活費為18.2萬元,相較去年提高了7000元,因此今年的納稅人能夠在稅務金額上得到一定幅度的減免。

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▲進入報稅系統之後,點選「下載本年度所得、扣除額、稅籍資料」選項。

照片中提到了所得及扣除額下載注意事項、所得、扣除額資料僅供申報時參考,如有其他來源所有,仍應依法一併申報。、未依規定辦理申報致有短報或漏報情事者,除依規定免罰者外,應依所得稅法相關規定處罰。,包含了文獻、稅、所得稅、自然人、電腦

▲閱讀注意事項並且選擇「同意」。

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▲正式進入申報畫面,可以看見多數資料皆已自動帶入。

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▲根據左方欄位,依序點開進行資料確認。若有額外資料則需寄送文件至稅務單位審核。

繳稅、退稅、不繳不退皆須完成申報流程

依據個人的所得資料,會有繳稅、退稅、或是不繳不退共3種可能,而無論是哪種類型,都需要完成資料申報。而在繳稅方面,今年財政部提供了6種繳稅方式,用戶可以選擇信用卡、ATM轉帳、行動支付等的方式繳納稅款,亦可留意各種繳稅管道提供的優惠回饋。

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▲前往最後一步,開始進行稅務資料的申報上傳。如果需要繳稅,今年財政部提供了6種付款方式。

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▲以信用卡繳稅為例,填寫資料之後,選擇「繳稅及上傳」,後續系統會引導至信用卡繳稅網頁,依照指示填寫完畢即可完成繳稅流程。

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▲而若是符合退稅資格,同樣至最後一步「申報上傳」選項中填寫退稅資料。

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▲可選擇憑單退稅或是轉帳退稅,轉帳退稅則需填寫金融帳戶資訊。

▲在帳戶或繳費資料填寫完畢之後,送出即可完成申報。

試算表可至超商繳費 特殊列舉需附資料至國稅局核對

在所得稅申報完成之後,如果民眾有捐款等需要額外列舉的綜合所得稅稅務項目,需要檢附證明並且在6月10日前寄送至國稅局核對。在開放線上報稅的同時,國稅局也會寄送「稅額試算書表」,適用試算表的民眾會收到紙本掛號,接著就可以依照書面指示完成報稅手續。至於退稅或是不繳不退範圍的民眾,在收到試算表並且確認之後,仍然需要線上登入報稅系統進行回復,而若是未收到試算書表也不用緊張,財政部表示,試算表僅是報稅方式的其中一種,並非人人都會收到。

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